Заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 по страхованию жизни

Содержание
  1. Примеры расчета вычета
  2. Пример 1: Оплата страхования своей жизни
  3. Пример 2: Оплата собственного страхования жизни на сумму более 120 тыс.рублей
  4. Пример 3: Вычет на страхование жизни вместе с другими социальными вычетами
  5. Пример 4: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора
  6. Пример 5: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора
  7. Пример 6: Оплата страхования жизни супруги и детей
  8. Оформляем налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке 2020: порядок действий на возврат НДФЛ за добровольную защиту
  9. Условия предоставления вычета
  10. С какого года действуют правила
  11. Какую сумму можно вернуть
  12. Список необходимых документов
  13. Как заполнить 3 НДФЛ
  14. Как получить деньги
  15. Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании
  16. Как заполнить 3 ндфл на страхование жизни
  17. Образец заполнения 3 ндфл при страховании жизни за 2020 год
  18. Как заполнить 3-НДФЛ для компенсации страхования жизни?
  19. Документы для вычета
  20. Социальный налоговый вычет за страхование жизни
  21. Условия получения СНВ
  22. Размер вычета
  23. Вычет на страхование жизни по кредиту
  24. Пример расчета СНВ
  25. Порядок получения вычета
  26. Справка о неполучении вычета за страхование жизни
  27. Список источников
  28. Как заполнить 3-НДФЛ страхование жизни?
  29. 3-НДФЛ: когда заполняется и зачем нужна?
  30. Правила заполнения 3-НДФЛ
  31. Порядок заполнения 3-НДФЛ
  32. Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
  33. Изменения 2020 года
  34. Форма отчета за 2017 год
  35. Планируемые изменения с 01.01.2019
  36. В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи
  37. Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Примеры расчета вычета

Заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 по страхованию жизни

23.06.20

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на страхование жизни в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Оплата страхования своей жизни

Условия получения вычета:
В 2019 году Осокина В.А. заключила договор на страхование жизни и уплатила за 2019 год страховых взносов на сумму 40 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Осокина В.А. зарабатывала 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 46 800 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма вычета на страхование жизни составляет 40 000 рублей (т.е. вернуть можно 40 000 руб. * 13% = 5 200 рублей).Так как Осокина В.А. заплатила подоходного налога на сумму более 5 200 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то она сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 5 200 рублей.

Пример 2: Оплата собственного страхования жизни на сумму более 120 тыс.рублей

Условия получения вычета:
В 2019 году Зверев А.Н. заключил договор на страхование жизни и уплатил за 2019 год страховых взносов на сумму 130 000 рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Зверев А.Н. зарабатывал 50 000 руб. в месяц и в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Зверев А.Н. потратил на страхование жизни 130 000 руб.,максимальная сумма вычета за год составляет 120 000 руб., поэтому вернуть Зверев А.Н сможет максимум 120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как Зверев А.Н. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 3: Вычет на страхование жизни вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2019 году Власов В.С. заключил договор на страхование жизни, по которому оплатил страховые взносы на сумму 40 000 руб., а также оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Власов В.С. зарабатывал 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Власов В.С. затратил 140 000 руб.

на страхование жизни и обучение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить максимального ограничения в 120 000 рублей. Поэтому Власов В.С. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Так как Власов В.С. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора

Условия получения вычета:
В 2019 году Стеклов Ю.И. заключил комбинированный договор на страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней на общую сумму 42 000 руб., из которых по выписке из страховой компании 30 000 руб. – взносы на страхование жизни, 12 000 руб. – взносы на страхование от несчастных случаев и болезней.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Стеклов Ю.И. зарабатывал 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 46800 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма вычета на страхование жизни составляет 30 000 рублей (т.е. вернуть можно 30 000 руб. * 13% = 3 900 рублей). Так как Стеклов Ю.И. заплатил подоходного налога на сумму более 3 900 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 3 900 рублей.

Пример 5: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора

Условия получения вычета:
В 2019 году Тарасова М.С. при покупке квартиры оформила ипотеку. Банк обязал Тарасову М.С. заключить договор смешанного страхования, включающий страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Тарасова М.С. зарабатывала 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 78 000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:

Так как в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Тарасова М.С. не сможет.

Пример 6: Оплата страхования жизни супруги и детей

Условия получения вычета:
В 2019 году Рогозин В.В. заключил договор на страхование в свою пользу, в пользу своей супруги и ребенка. На собственное страхование Рогозин В.В. уплатил за 2019 год взносов на сумму 25 000 руб., на страхование жизни супруги – 24 000 руб., на страхование жизни ребенка – 23 000 руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Рогозин В.В. зарабатывал 70 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 109200 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае суммарный размер вычета на страхование жизни всех членов семьи составляет 72 000 руб. (т.е. вернуть можно 72 000 руб. * 13% = 9 360 рублей).

Так как Рогозин В.В. заплатил подоходного налога на сумму более 9 360 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.

), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 9 360 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/primery/

Оформляем налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке 2020: порядок действий на возврат НДФЛ за добровольную защиту

Заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 по страхованию жизни

Ипотека – долгосрочное финансовое бремя. Большинству заемщиков сложно ежемесячно выплачивать счета. Итоговая сумма, которую человек перечислит банку, на 60% больше стоимости квартиры. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке поможет вернуть часть заплаченных денег.

Условия предоставления вычета

Государство оказывает поддержку заемщикам ипотеки. Налоговый вычет предусмотрен ст. 219 НК РФ. Эта льгота касается всех категорий граждан. Для получения 13% нужно соблюсти некоторые формальности.

Страхование жизни при ипотеке – добровольная услуга. Вернуть налог по полису может только тот заемщик, кто трудиться официально. Налоговая рассчитывает выплаты исходя из суммы, уплаченной работодателем за сотрудника.

Внимание! Если в список рисков входят болезни и несчастные случаи, вычет рассчитать не смогут. Государственная структура компенсирует только страхование жизни при ипотеке.

Условия, при которых можно вернуть налог по страхованию жизни:

  • срок договора минимум 5 лет;
  • полис обеспечивает жизнь заемщика;
  • выгодоприобретателем может значиться заемщик, его дети, супруг (а), родители;
  • в предыдущем году работодатель перечислил НДФЛ за работника (заемщика).

Важно! Если выгодоприобретателем по полису будет назначен банк, вернуть деньги по налоговому вычету не удастся.

С какого года действуют правила

Правила о налоговом вычете вступили в силу в 2015 году. Однако Минфин высказал мнение, что даже если договор добровольного страхования жизни был заключен ранее, вычет получить можно. Главное, чтобы были соблюдены все формальности – срок договора не менее 5 лет, выгодоприобретатали – заемщик или близкие родственники.

Заняться оформлением вычета целесообразно по истечении налогового периода, в котором оплачена страховка. Например, если полис получен в 2018 году – соберите чеки об оплате страхования жизни и оформите вычет в 2020 году. И так далее до окончания периода страхования.

Какую сумму можно вернуть

По закону налоговая возвращает до 13% от суммы фактически выплаченной страховой премии. Но эта цифра не должна превышать 120 тыс. р. за весь период.

Разберем на примере. Николай В. оформил ипотеку в Россельхозбанке. Дополнительно заключил договор страхования жизни на 5 лет. За первый год премия по полису составила 83 000. За этот же период работодатель Николая В. отчислил в налоговую за сотрудника 61 000. Николай вернет 10 790 р.

Важно! Налоговая компенсирует не только % от страхования жизни при ипотеке. Человек может вернуть часть суммы, потраченную на лечение в частных клиниках, покупку лекарств, обучение в ВУЗе.

Сумма ежегодного вычета не должна превышать 15 600 р. (120 000*13/100). Ограничение касается любых социальных выплат.

Список необходимых документов

Возврат НДФЛ страхования жизни по ипотеке начинается со сбора пакета документов. Стоит отметить, что инспектор не потребует от заявителя ипотечный договор.

Нужно предоставить следующие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с места работы за тот период, за который должна рассчитываться сумма;
  • заявление на предоставление вычета с указанием реквизитов;
  • чеки, квитанции об оплате полиса;
  • договор со СК;
  • копия актуальной лицензии страховой компании.

Бумаги можно отправить почтой или передать лично. Второй вариант более надежный. Если в документах обнаружат недочеты, инспектор сообщит об этом заявителю сразу на приеме.

Как заполнить 3 НДФЛ

В процедуре возврата налога за страхование жизни, заполнение 3-НДФЛ – самый сложный этап. Если это делать в отделении налоговой, то сотрудники предоставят шаблон. Таким образом заявитель избежит ошибок.

3-НДФЛ представляет собой форму, которая состоит из нескольких частей. Заполнять полностью весь бланк не нужно – только листы, отвечающие текущей задаче. Разберемся, какие из них нужно заполнять:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1. В нем указывается информация о доходах от российских работодателей;
  • приложение 2. Заполняется если заявитель получал доходы от иностранных организаций;
  • приложение 5. Расчет социальных вычетов, в том числе по страхованию жизни.

Начинать заполнение формы лучше с Приложения 5. В нем нужно указать суммы перечисленных взносов по страхованию жизни по ипотеке.

Заполняются пункты 3.3., 3.6., 3.7., 4 (соответственно строки 150, 180, 190, 200).

Приложение 1 посвящено доходам налогоплательщика.

Номер строкиРазъяснение
010Ставка 13%.
020Код дохода (07-зарплата).
030ИНН работодателя.
040КПП.
050ОКТМО.
060Наименование организации.
070Общий доход налогоплательщика за годовой период.
080Уплаченный работодателем налог за год.

В разделе 2 рассчитывается сумма к возврату.

Номер строкиРазъяснение
001Указывается 13-процентная ставка.
002Код 3 (иное).
010Общий доход налогоплательщика за прошлый год.
030Облагаемый налогом доход.
040Сумма вычета.
080Сумма подоходного налога за прошлый год.
160Сумма к возврату.

Итоговый раздел 1.

Номер строкиРазъяснение
010Указывается код 2 (возврат государственных средств).
020КБК 18210102010011000110.
030ОКТМО места проживания налогоплательщика.
050НДФЛ (сумма к возврату).

На Титульном листе указывается следующая информация:

  • номер корректировки;
  • период возврата налога (34 – год);
  • год, за который возвращается налог;
  • код ФНС;
  • индивидуальная информация о налогоплательщике;
  • номер, серия паспорта;
  • подтверждение резиденства в РФ;
  • количество листов 3-НДФЛ;
  • достоверность (1 – личная подача документов, 2 – через посредника).

Каждый лист декларации подписывается и датируется.

Как получить деньги

Несмотря на бюрократическую сторону этого процесса, получить налоговый вычет за страхование при ипотеке не сложно. Для этого нужно придерживаться инструкции и своевременно подавать информацию в налоговую инспекцию.

Пошаговые действия:

  1. Собрать пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Передать бумаги сотруднику инспекции.
  4. Получить письменное решение о назначении компенсации.

Структура рассматривает обращение в течение 3 месяцев. Если информация в документах будет некорректная, инспектор свяжется с заявителем и попросит уточнить данные. Деньги будут переведены на счет на протяжении 30 дней после принятия решения.

Налоговая не взимает пошлины за подачу документов и их рассмотрение. Возможные расходы могут быть связаны только с отправкой заказного письма, если явиться лично не получается.

Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании

Получить налоговый вычет за комплексное страхование при ипотеке нельзя. Во-первых, потому что при таком полисе банк вписывает себя в графе «Выгодоприобретатель». Во-вторых, в этом договоре указывается общая сумма премии. А для возврата налога по страхованию жизни нужно знать, сколько стоит именно эта услуга.

Страхование жизни – важное условие оформления ипотеки. Но государство готово поддержать граждан и вернуть часть денег, потраченных на обеспечение жизни за период выплат кредита. Соблюдение правил оформления документов – залог положительного решения от налоговой.

Остались вопросы? Задайте их нашему дежурному юристу. Или запишитесь на бесплатную консультацию. Для этого оставьте контактные данные в окошке внизу страницы.

Нам будет приятно если Вы оцените статью лайком и сделаете репост.

Читайте далее:

Возврат страховки по ипотеке в 2020 году;

Выгодно ли покупать страховку при ипотеке.

Источник: https://strahovkaved.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni

Как заполнить 3 ндфл на страхование жизни

Заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 по страхованию жизни

»»» Последнее обновление 2020-01-30 в 14:53 В установлены вычеты по различным страховым и пенсионным взносам. В статье разберем, как таких случаях заполнять 3-НДФЛ за 2020 г.

по новым правилам. Дадим инструкцию, как разобраться в программе . С отчетного периода 2020 г. применяется . Он введен . Сведения по платежам за страховку заносятся в Приложение 5 и специальный расчет к нему.

. Важно! По каждому договору нужно заполнять отдельный лист расчета.

В этом случае итоговый размер платежей следует проставлять только на последней странице. Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ по страхованию жизни в программе. Остановимся только на особенностях.

Последовательность работы:

  • Активируем вкладку, поставив галочку.
  • В нижней части экрана кнопкой «+» открываем новое окно.
  • Выбираем тип договора, заносим его реквизиты и данные страховой компании.
  • Записываем перечисленные платежи.

На бланке раздел к Прил.5 выглядит так: Декларируемые расходы отражаются затем в стр.160 Прил.5: Образец полного заполнения 3-НДФЛ при добровольном страховании жизни приведен далее в статье.

Важно! НДФЛ с таких расходов, если срок действия договора не менее 5 лет. В абз.2 и абз.6 прописано, что гражданин вправе получить пересчет налога не только в ФНС, но и у работодателя. Причем в некоторых случаях для этого даже не требуется предварительно получать налоговое уведомление.

Работодатель отмечает пересчет сотруднику налога в справке о доходах по форме 2-НДФЛ. В Разделе 4 справки ставит код и размер вычета. Код 327 маркирует социальный вычет, предусмотренный в .

Это пересчет налога за взносы по договорам:

  1. добровольного страхования жизни;
  2. добровольного пенсионного страхования.
  3. негос. пенсионного обеспечения;

.

Важно! Перечень всех кодов приведен в . Даже когда налог уже вернул работодатель, иногда нужно отразить код вычета 327 в 3-НДФЛ.

Образец заполнения 3 ндфл при страховании жизни за 2020 год

» Судебная практика Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ.

Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ Правила и порядок представления 3-НДФЛ Инструкция по возмещению подоходного налога Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2020 годы Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения Как сделать справку 2-НДФЛ Итоги Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  1. Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  2. Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам?

Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример – приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ.

Как заполнить 3-НДФЛ для компенсации страхования жизни?

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налогов. В том числе и средств, которые были израсходованы на страхование жизни.

Тем не менее, далеко не все пользуются таким правом.

Чтобы компенсировать затраты на страхование жизни, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Можете сделать всё сами, но гораздо проще доверить это дело профессиональному юристу.

С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого. Налоговый Кодекс РФ — главный документ, который регулирует вопросы предоставления вычетов.

3-НДФЛ — это документальное отображение всех налоговых операций плательщика.

Декларация является ключевым документом всей процедуры.

Только правильное заполнение 3-НДФЛ позволит вернуть деньги за страхование. Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму.

Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ. Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения возврата за страхование, необходимо изучить правила ее заполнения. С 2020 года действует обновленный бланк, который был введен Приказом ФНС от 03.10.2018.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за страхование жизни:

  1. поля нужно заполнять черной, синей или фиолетовой пастой;
  2. все буквы нужно вносить в прописном виде:
  3. пустые поля нужно заполнять прочерками.
  4. пробелы недопустимы;

Любая опечатка или помарка приведет к замене листа.

Все данные должны быть объективными — никакого обмана или недостоверных сведений.

Документы для вычета

Источник: https://dostale.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-na-strahovanie-zhizni-27709/

Социальный налоговый вычет за страхование жизни

Заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 по страхованию жизни

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору добровольного страхования жизни:

  • в свою пользу;
  • в пользу своих близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), детей* (включая усыновленных и подопечных), родителей (усыновителей).

*Обратите внимание: возраст детей налогоплательщика в данном случае значения не имеет, т. е. получить вычет можно по расходам на страхование жизни детей, достигших совершеннолетия.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховой премии.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Примечание: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются.

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил страхование жизни, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

2. Страховая компания должна иметь лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности.

3. Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет и содержать следующие существенные условия:

  • сведения о застрахованном лице;
  • размер страховой суммы;
  • сведения о характере страхового случая.

4. Выгодоприобретателем по договору должно выступать само застрахованное лицо или его ближайшие родственники (наследники): родитель (усыновитель), супруг, ребенок.

Зачастую страховщики предлагают клиентам заключить комплексный (комбинированный) договор, в который, кроме базового страхования жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста), могут быть включены дополнительные услуги:

  • страхование от несчастного случая, смертельно опасных заболеваний, причинения вреда здоровью, потери дееспособности;
  • оказание медицинской и экстренной помощи за пределами РФ и т.д.

В такой ситуации необходимо, чтобы часть страховой премии, уплачиваемая на добровольное страхование жизни, была выделена отдельной суммой. В противном случае воспользоваться вычетом будет невозможно.

Заявить СНВ можно и по договорам, заключенным ранее, чем в ст. 219 НК РФ был введен подп. 4 п. 1 о применении социального вычета по отношению к расходам на добровольное страхование жизни (данное положение вступило в силу с 2015 года).

Но получить СНВ можно только по тем суммам, которые были уплачены после вышеуказанной даты, с учетом срока давности, установленного НК РФ для подачи заявления на возврат налога – 3 года (например: в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 годы).

Размер вычета

СНВ на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.

Вычет на страхование жизни по кредиту

Зачастую без заключения договора страхования жизни невозможно получить ипотечный (долгосрочный потребительский) кредит на приемлемых условиях.

Налогоплательщик имеет право заявить к вычету расходы, понесенные на уплату страховой премии, если:

  • срок договора страхования более 5 лет;
  • при заключении комплексного договора стоимость услуги по страхованию жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста) указана отдельной суммой;
  • в качестве выгодоприобретателя по договору выступает заемщик (его наследники).

Примечание: в большинстве случаев, если наличие страхового полиса является неотъемлемым условием кредитного соглашения, то в качестве выгодоприобретателя по договору страхования указывается банковское учреждение – кредитор. В такой ситуации получить вычет на расходы по страховке невозможно.

Пример расчета СНВ

Столбова М. К. зарабатывает 50 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 78 000 руб. (50 000 руб. * 12 * 13 %).

В этом же году Столбова М. К. заключила договор накопительного страхования жизни на 7 лет. Общая сумма взносов, уплаченных гражданкой по договору за 2018 год, составила 110 000 руб.

Таким образом, Столбова М. К. может вернуть из бюджета 14 300 руб. (110 000 руб. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошедшие налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

3. Граждане, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ.

При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет (например: заявить вычет по расходам на страховые взносы, уплаченные в 2017 году, нужно не позже 2020 года).

  • договор страхования с дополнительными соглашениями к нему (страховой полис);
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховой премии (взносов по договору): чеки, выписки, квитанции;
  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, на которого оформлена страховка (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки над ребенком, свидетельство о рождении самого налогоплательщика, свидетельство о заключении брака);
  • свидетельство о смерти супруга-страхователя (при необходимости);
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@;
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на СНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении СНВ в произвольной форме;
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Справка о неполучении вычета за страхование жизни

В случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни, страховщик обязан вернуть страхователю выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

В целях правильного расчета суммы налога гражданин должен предоставить страховщику сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

Если вычет был получен, то страховая компания обязана удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

Если же страхователь СНВ не получал, то для того чтобы страховщик уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору страхования жизни, гражданин должен предоставить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni.html

Как заполнить 3-НДФЛ страхование жизни?

Заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 по страхованию жизни

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налогов. В том числе и средств, которые были израсходованы на страхование жизни.

Тем не менее, далеко не все пользуются таким правом. Чтобы компенсировать затраты на страхование жизни, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Можете сделать всё сами, но гораздо проще доверить это дело профессиональному юристу.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 19 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

3-НДФЛ: когда заполняется и зачем нужна?

С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого.

Налоговый Кодекс РФ — главный документ, который регулирует вопросы предоставления вычетов. Согласно ст. 219 НК РФ, социальные вычеты предоставляются только физическим лицам. Помимо статуса, заявитель должен соблюсти еще одно условие: регулярно платить НДФЛ.

Только плательщики подоходного налога имеют право обратиться за социальным вычетом и заполнить необходимые документы для его получения. 3-НДФЛ — это документальное отображение всех налоговых операций плательщика. Декларация является ключевым документом всей процедуры.

Только правильное заполнение 3-НДФЛ позволит вернуть деньги за страхование.

Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму.

Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.

Правила заполнения 3-НДФЛ

Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения возврата за страхование, необходимо изучить правила ее заполнения. С 2018 года действует обновленный бланк, который был введен Приказом ФНС от 03.10.2018. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за страхование жизни:

  • поля нужно заполнять черной, синей или фиолетовой пастой;
  • все буквы нужно вносить в прописном виде:
  • пробелы недопустимы;
  • пустые поля нужно заполнять прочерками.

Любая опечатка или помарка приведет к замене листа. Все данные должны быть объективными — никакого обмана или недостоверных сведений. Информацию проверяет налоговая служба, поэтому заполнить документ нужно максимально точно.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Чтобы получить вычет за страхование, потребуется заполнение Приложения 5, которое обязательно прикладывается к основным листам документа. Перед тем как заполнять часть документа, которая отвечает за страхование жизни, следует внести информацию в первые листы.

Сначала необходимо заполнить титульный лист. В него нужно внести следующую информацию:

  • номер корректировки;
  • ИНН;
  • код плательщика;
  • паспортные данные:
  • контактный телефон.

Номер корректировки показывает, сколько раз вы уже подавали эту декларацию.

Если 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни подаете в первый раз, то ставьте цифру «0». Код плательщика — обозначение юридического статуса. Физическим лицам следует проставить «760», индивидуальным предпринимателям — «720».

В Приложении 5 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни заполнению подлежит подпункт 4. Он расположен в пункте 3. Здесь заполнению подлежит графа с указанием суммы, которая была потрачена на страхование.

После подпункта 4 ту же самую сумму нужно указать в подпункте 6, 7 и в пункте 4. Помимо этого, потребуется занести информацию о страховой организации, с которой был заключен договор.

Необходимо заполнить графы, указав следующие сведения:

  • ИНН страховой организации;
  • КПП страховой организации;
  • код договора;
  • дату заключения договора;
  • полное наименование страховой организации.

В случае страхования жизни графу для кода договора необходимо заполнить цифрой «3». Полную информацию о страховой компании можно узнать в самом договоре.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни требует внимательности и знания дела. Рекомендуется перед заполнением граф и внесением сведений о страховании обратиться за помощью к профессиональному юристу, который поможет правильно заполнить документацию и получить социальный вычет.

Источники:

Сайт ФНС о получении вычета за страхование жизни.

Ст.219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-zapolnit-3-ndfl-dlya-kompensatsii-strahovaniya-jizni/

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 по страхованию жизни

Скачать бланк формы 3-НДФЛ на 2020 год

Скачать бланк формы отчета за 2017 год

Скачать образец заполнения декларации для физических лиц 3-ндфл в 2020 году за 2018 год

Скачать образец заполнения декларации за 2017 год

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Изменения 2020 года

В конце 2018 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2018 год.

Форма отчета за 2017 год

Внесены следующие изменения:

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.

Планируемые изменения с 01.01.2019

В настоящее время на рассмотрении находится проект об очередных изменениях формы декларации 3-НДФЛ. Изменения незначительные и скорее технические. Изменены:

  • Приложение 2: введены строки для указания освобождаемых от налогообложения доходов налогоплательщика, полученных от источников за пределами РФ
  • Приложение 5: добавлена строка 141, в которой надо отдельно указать стоимость дорогостоящих лекарственных средств (ранее эта сумма включалась в строку 140)
  • Приложение 7: добавлена строка “Способ приобретения жилого дома”

Также добавлены разъяснения в Порядок заполнения декларации в связи с внесенными изменениями в форму.

Новая форма декларации 3-НДФЛ, при условии утверждения проекта изменений, начнет применяться с 01.01.2019. И отчет за 2020 год придется сдавать именно по ней.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день.

К таким лицам относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, понадобится, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года.

То есть в 2020 году сдавали отчет за 2016, 2017 и 2018 годы.

Чтобы правильно заполнить декларацию 3-ндфл, выберите один из следующих способов:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации)
Титульный листОбязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений.

Налоговый период.

Код ИФНС, в которую сдается декларация.

Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.

Код страны — 643 (РФ).

Категория налогоплательщика:

  • 760 — иное лицо;
  • 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).
Раздел 1

КБК — в зависимости от источника дохода.

ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог.

Сумма налога к уплате, возврату.

Заполняется на основании итоговых данных раздела 2.

В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.

Раздел 2

Источник: https://clubtk.ru/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Права и юриспруденция
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: