Есть ли ограничение по выручки у ип на енвд

Содержание
  1. Есть ли ограничение по выручки у ип на енвд
  2. Лимит и ведение кассы для ИП в 2020 году
  3. Условия применения ЕНВД и ограничения по выручке
  4. Установленные условия применения ЕНВД
  5. Ограничение по выручке на ЕНВД
  6. Существующие ограничения ЕНВД
  7. Максимальный оборот ИП в 2020 году на УСН и Патенте, который нельзя превышать
  8. Предусмотрено ли ограничение по выручке при енвд. Ограничения для применения енвд
  9. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2020 году
  10. Для чего применяется ЕНВД ограничение по выручке в 2020
  11. Максимальный годовой оборот для ип на енвд
  12. Рассказываю про максимальный оборот для ИП в 2020
  13. Что такое оборот у ИП
  14. Максимальный оборот у ИП
  15. Максимальный оборот при УСН
  16. Максимальный оборот при Патенте
  17. Максимальный оборот на ЕНВД
  18. Сравнение максимального оборота ИП для разных режимов
  19. Что будет, если превысить максимальный оборот для ИП
  20. Максимальный оборот у ИП: подводные камни
  21. Есть ли ограничения в 2020 году по выручке при ЕНВД
  22. Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
  23. ЕНВД: кто может быть плательщиком?
  24. Какие критерии необходимо соблюдать плательщику ЕНВД?
  25. Условия применения ЕНВД в зависимости от юридического статуса плательщика
  26. Ограничения, накладываемые на плательщиков ЕНВД
  27. Что делать после отмены ЕНВД? Какой налоговый режим выбрать?
  28. Почему отменяют ЕНВД?
  29. Что делать, если вы на ЕНВД?
  30. Как поменять систему налогооблажения и какой режим выбрать?
  31. 1. Я выбираю ОСНО
  32. 2. Я выбираю УСН
  33. Как перейти на УСН?
  34. 3. Может стоить выбрать ПСН?
  35. Как перейти на ПСН?
  36. 4. Я хочу стать самозанятым (НПД)
  37. Не знаю, что выбрать
  38. Ограничения для ИП по обороту в год: максимальные лимиты для УСН, ЕНВД и патента
  39. Ограничения по обороту для ИП
  40. На УСН
  41. На ЕНВД
  42. На патенте
  43. Превышение годового оборота
  44. Возможные проблемы

Есть ли ограничение по выручки у ип на енвд

Есть ли ограничение по выручки у ип на енвд

ЕНВД представляет собой специальную схему налогообложения. Этот спецрежим могут использовать как индивидуальные предприниматели, так и ООО.

За время своего существования налоговый режим претерпел некоторые изменения: сначала на него в обязательном порядке переводились те, кто занимался определенными видами деятельности, сейчас ЕНВД является добровольным режимом – на него можно перейти и сняться в любой момент. Важно! Действие главы 26.3 НК РФ продлили еще на три года, поэтому ИП и ООО смогут применять вмененку и дальше. Она будет действовать до 1 января 2021 года.

Сильно облегчить ведение ЕНВД и остальных нюансов ведения бухгалтерии может этот сервис, что бы минимизировать риски и экономить время. В плане того, кто может платить налог в соответствии с ЕНВД, в 2020 году никаких особых изменений не произошло.

Лимит и ведение кассы для ИП в 2020 году

» Каждый предприниматель, бизнес которого связан с взаимодействием с клиентами в рамках обмена наличными денежными средствами, или, иными словами, с осуществлением кассовых операций, должен знать требования законодательства в этой сфере.

Принципы упрощённой системы налогообложения основываются на поддержке и стимулировании развития малых предприятий и ИП с помощью снижения затрат на бухучёт, а также упрощения отчётности перед органами налоговой службы, понижение налоговой нагрузки.

Условия применения ЕНВД и ограничения по выручке

/ / 29 января 2020 0 Условия применения ЕНВД связаны с несколькими критериями и ограничениями деятельности плательщика.

Во избежание неприятных последствий в виде доначисления налогов и штрафных санкций каждый вмененщик должен их знать и неукоснительно соблюдать. Об основных правилах применения ЕНВД читайте в нашем материале. Плательщиком единого налога могут быть как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица.

Установленные условия применения ЕНВД

Единый налог на вмененный доход представляет собой специальную систему налогообложения, что доступна лишь для конкретного перечня предпринимательской деятельности.

Перейти на нее могут как физические, так и юридические лица. Преимущество такой системы заключается в том, что она одновременно заменяет НДС, НДФЛ и налоги на прибыль и имущество.

Размер же необходимых выплат формируется в соответствии с размером бизнеса, а не его прибылью. статьи На 2020 год решение касательно того, стоит ли переходить на единый налог или нет, каждый предприниматель или юридическое лицо предпринимает добровольно. Тем не менее, если решение принято, то после этого необходимо соблюдать ряд условий, без которых переход невозможен.

К ним относится:

конкретная дата перехода — ею является тот день, что указан в заявлении и конечном решении как дата начала деятельности по ЕНВД;

Ограничение по выручке на ЕНВД

Работаем на ЕНВД как ИП. Осуществляем розничную торговлю техники (смартфоны, планшеты и т.п.).

Выручка в год около 150 млн рублей.

При большой выручке прибыль в данной сфере является очень небольшой.

На данный момент официально не устраиваем работников до 1 июля этого года, чтобы не ставить онлайн кассу, но к 1 июля будем обязаны поставить ее в любом случае. Не возникнет ли проблем с налоговой если мы останемся на ЕНВД и все продажи будут осуществляться через кассу?

Екатеринбург Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте.

Существующие ограничения ЕНВД

Доброго времени суток!

Продолжаем рассматривать , а точнее , когда применять данный спецрежим запрещено. Поговорим об ограничениях которые существуют на налоге ЕНВД. Есть ряд видов деятельности которые исключены из списка применения к ним налога ЕНВД: Строительство домов — вроде как услуга которую можно оказывать физ.

лицам, НО под ЕНВД не попадает и для этого вида деятельности лучше всего применять УСН 6%; Услуги ломбардов — тут ситуация такова, что раньше ломбард можно было отнести к услугам в отношении которых применяется ЕНВД.

Уже больше года этого делать нельзя и ломбард стоит обособленно от услуг населению; Изготовление мебели — это относится не к услугам, а к производству (некоторые производители под шумок пытались встать и отчитываться на ЕНВД); Розничная

Максимальный оборот ИП в 2020 году на УСН и Патенте, который нельзя превышать

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про такое понятие, как оборот ИП, а также рассмотрим лимиты на оборот ИП при . Сегодня вы узнаете:

  1. Какие существуют ограничения по обороту ИП при УСН и Патенте;
  2. Что такое оборот ИП;
  3. Что ждет тех, кто превысит оборот.

Оборот – важнейшее понятие для индивидуальных предпринимателей.

Он регламентирует деятельность предприятия, определяет систему налогообложения.

Оборот – все денежные средства, которые предприятие получило за год без учета издержек.

То есть оборот представляет собой годовой доход компании. От годового дохода ИП зависит та разновидность налогообложения, которую может использовать предприниматель. На данный момент ИП может выбрать одну из следующих систем налогообложения для своей компании:

  1. – предполагает уплату таких налоговых сборов, как , взносы от ФОТ (30%), если вы имеете сотрудников в штате, налог на добавленную стоимость (варьируется от 0 до 20% в зависимости от вида деятельности компании), .
  2. – щадящий вариант для малого бизнеса, именно он является наиболее выгодным для ИП.

Предусмотрено ли ограничение по выручке при енвд.

Ограничения для применения енвд

В.В.

346.28 Налогового кодекса РФ).

К предпринимательской относится деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ст. 2 РФ).

Ограничения по видам деятельности Перечень видов , подлежащих переводу на ЕНВД, установлен п. 2 ст. 346.26 НК РФ. Этот перечень является закрытым.Если предпринимательской деятельности предусмотрен гл.

26.3 НК РФ, но в , в котором зарегистрирована организация или предприниматель, в отношении указанного вида предпринимательской не введен, налогоплательщик

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2020 году

→→→ЕНВД Для расчета платежей по налогу ЕНВД, вы можете воспользоваться бесплатным непосредственно на этом сайте. Единый налог на вменённый доход – это специальный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности.

Примечание: в отличие от УСН для ЕНВД фактически полученный доход значения не имеет.

Налог рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода, который устанавливает (вменяет) государство.

Особенностью ЕНВД, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы налогообложения одним – единым.

На вмененке не подлежат уплате:

  1. (кроме экспорта).
  2. (для организаций).
  3. (за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).
  4. (для ИП).

ИП и организации, отвечающие определенным условиям, в частности:

Для чего применяется ЕНВД ограничение по выручке в 2020

Понятие ЕНВД означает налог на вмененный доход, то есть, устанавливается возможная сумма прибыли и независимо от того, сколько составила Ваша выручка — Вы оплачиваете налог согласно прописанной норме.

Такой налог удобен в использовании для магазинов, мастерских и других видов деятельности, в которых доход зависит не от производительности, а от количества клиентуры.

Для каждой организации указывается отдельная норма вменяемого дохода, которая редко превышает фактическую выручку, а значит, что Вы на законных основаниях платите меньший процент налога получая при этом больше средств.

Для организаций с другими видами деятельности также возможен переход на вменёнку, однако условия оформления более жесткие. Примеры возможных лимитов выручки — далее в статье. Навигация по странице Система налогообложения – ЕНВД или «вмененка» является специальным налоговым режимом.

Ее вправе применять и организации, и индивидуальные предприниматели.

Максимальный годовой оборот для ип на енвд

/ / Решение о введении торгового сбора принимается на местном уровне.

По решению властей торговый сбор может быть введен в Москве, Санкт-Петербурге и в городе Севастополе, а также в муниципальных образованиях, которые не входят в состав городов федерального значения. На сегодняшний день торговый сбор введен только в г.

Москва с 1 июля 2015 года.6. Учреждения, относящиеся к сфере образования, здравоохранения, социального обеспечения, в части деятельности, имеющей отношение к услугам общественного питания (п. 2 ст. 346.

26 НК РФ), если данные услуги оказываются непосредственно указанными учреждениями и являются частью их функционирования в целом.

Занимаясь предпринимательством, физическое лицо получает определенные доходы в виде выручки за проданные товары или оказанные услуги, кроме этого он несет и расходы, приобретая необходимые материалы или продукцию с целью реализации, в любом случае у него происходит постоянный оборот средств.

Источник: http://zont22.ru/est-li-ogranichenie-po-vyruchki-u-ip-na-envd-87608/

Рассказываю про максимальный оборот для ИП в 2020

Есть ли ограничение по выручки у ип на енвд
27 декабря 2018 75 663

Чтобы иметь право находиться на одном из льготных режимов, ИП должен отвечать определённым требованиям. И к ним относится максимальный оборот для индивидуального предпринимателя. Как он устанавливается? О чём вообще идёт речь? Что будет, если нарушить это требование? Давайте разбираться.

Что такое оборот у ИП

Для начала хотелось бы пояснить, что речь не идёт о прибыли. Под оборотом подразумевается валовый доход предпринимателя, то есть общая сумма, которую видно по движению средств. То есть в неё будут включаться и расходы.

Очень часто бывает так, что налоговый режим применяется к определённому виду деятельности. Например, предприниматель совмещает УСН и ОСНО. В таком случае оборот ИП нужно рассчитывать только по тому виду деятельности, по отношению к которому используется УСН.

Максимальный оборот у ИП

Когда речь идёт о максимальной сумме оборота у ИП, подразумевается конкретная цифра, после наступления которой предприниматель теряет право использовать льготный налоговый режим. Это требование в той или иной степени актуально для:

  • УСН (упрощёнки);
  • ЕНВД;
  • патента.

Естественно, в каждом конкретно взятом случае есть свои нюансы. И с ними обязательно нужно разобраться.

Максимальный оборот при УСН

С максимальным оборотом при упрощёнке всё достаточно конкретно регламентировано. Ограничения установлены в статье 346.12 НК РФ. Там сказано, в частности, что годовой оборот не должен быть больше 150 миллионов рублей. Эта сумма остаётся актуальной и для 2020 года.

Если в 2020 году вы превысите указанные лимиты, то останетесь на «упрощёнке», но только при условии, что до конца года вернётесь к соответствующим показателям. Доходы не должны превышать 200 миллионов, а предел для общего числа работников – 130 человек.

Максимальный оборот в год для ИП рассчитывается достаточно просто. Для этого налоговая принимает во внимание все кассовые операции. Кроме того, авансы тоже учитываются.

Обратите внимание на то, что требование придерживаться максимального оборота касается любого варианта УСН. То есть вы можете выбрать ставку 6% от валового дохода или же 15% – принципиальной разницы всё равно нет.

При превышении лимитов повышается и ставка. Вместо 6% с оборота будет 8%, а вместо 15% с разницы доходы минус расходы — 20%.

Максимальный оборот при Патенте

С понятием максимального оборота для ИП приходится сталкиваться и тем, кто находится на патенте. Здесь ограничения ещё более жёсткие: 60 миллионов в год (актуально и в 2020). Если вы превысите этот показатель, то вам дадут выбрать между УСН или же ОСНО. Причём со стороны ФНС РФ такая возможность – большое послабление, до 2017 года всех автоматически переводили на общий налоговый режим.

С 2020 года можно будет приобретать патент на срок от одного дня.

Максимальный оборот на ЕНВД

Многих также интересует максимальный годовой оборот для ИП на ЕНВД. Тут всё просто: конкретных ограничений по суммам нет. Это налоговый режим не могут применять крупнейшие налогоплательщики. Однако к большинству индивидуальных предпринимателей данное понятие не относится.

Нужно учесть, что с 2019 года ЕНВД планировали отменить. Но действие режима продлили до 2021 года включительно. Тем не менее понятно, что пользоваться им осталось недолго.

Сравнение максимального оборота ИП для разных режимов

Итак, максимальная сумма годового оборота актуальна для разных налоговых режимов. Наглядно это выглядит следующим образом:

Вид режимаМаксимальный оборот
ЕНВДТочных ограничений по сумме нет, налоговый режим запрещён для крупнейших налогоплательщиков.
УСН (упрощёнка)Первый уровень – 150 миллионов рублей. Второй уровень – 200 миллионов рублей.
Патент60 миллионов рублей

Как видите, всё относительно просто. В плане ограничений по максимальному обороту выгоднее всего ЕНВД, где никакой предельной суммы в принципе нет. Однако это довольно специфический налоговый режим: в нём хватает других ограничений. К тому же через несколько лет он потеряет актуальность, так что привыкать к этому варианту не стоит.

Патент удобен по целому ряду причин. Но здесь довольно жёсткий лимит, который часто подходит только начинающим предпринимателям. Поэтому при желании развиваться и двигаться дальше имеет смысл подумать об УСН. Максимального оборота в 150 миллионов рублей достаточно, чтобы не чувствовать себя скованным.

Что будет, если превысить максимальный оборот для ИП

Налогоплательщиков часто беспокоит вопрос: а что будет, если они превысят лимит? Это зависит от того, на каком именно режиме вы находитесь. Итак:

  1. Если вы используете ЕНВД, то такая ситуация невозможна. Как я уже и говорил, установленного лимита там.

  2. Если вы выбрали патент и превысили установленный максимум, то у вас есть 2 варианта: переходить на УСН или на ОСНО. Первый, естественно, лучше. Но учтите, что вам надо будет следить за своими показателями.

    И когда вы увидите, что за конкретный период цифры больше необходимого, то вам потребуется написать заявление в налоговую, чтобы вас перевели на упрощёнку. В противном случае вы автоматически окажетесь на ОСНО.

  3. Если вы находитесь на УСН и превысили лимит, то в таком случае вы можете выбрать ЕНВД, если те виды деятельности, которыми вы занимаетесь, подпадают под этот налоговый режим. Как и в предыдущем пункте, здесь надо написать заявление, чтобы вас не перевели на общий режим.

Переход на ОСНО для индивидуального предпринимателя не просто неприятен тем, что ему придётся платить больше налогов. Дело в том, что ОСНО предполагает обязательное ведение бухгалтерской отчётности. Непосредственно же переход на налоговый режим происходит с 1 числа того отчётного периода, в рамках которого и произошло превышение.

То есть само по себе превышение лимита не является нарушением. Но с вас могут потребовать бухгалтерскую отчётность, которую вы не вели, а при её отсутствии – впаять серьёзный штраф и назначить выездную проверку. Поэтому за оборотом нужно внимательно следить.

Максимальный оборот у ИП: подводные камни

С максимальным оборотом у ИП связано несколько подводных камней, которые стоит учитывать.

Во-первых, многие предприниматели, стараясь удержаться в рамках оборота, могут не показывать всё движение средств. Они рассчитывают на то, что ФНС РФ обычно проверяет ИП не так жёстко.

Однако налоговые тренды в последние годы меняются, и сейчас к индивидуальным предпринимателям приковывается всё больше внимания.

Во-вторых, если показывать постоянно пограничные суммы, то есть близкие к превышению лимита, то тем самым вы попадёте в зону риска в плане камеральной или выездной налоговой проверки.

И опять же, не стоит недооценивать её последствия для ИП.

В отличие от компаний, индивидуальный предприниматель отвечает по взятым на себя обязательствам (в том числе и перед государством) всем своим имуществом.

Именно поэтому к вопросу лимита нужно относиться максимально осторожно. Чтобы он не увеличивался, постарайтесь:

  • не допускать движений средств, которых можно было бы избежать;
  • своевременно оформлять все возвраты;
  • постоянно следить за общей суммой, чтобы при её превышении успеть написать заявление о переходе на УСН или ЕНВД.

Подведём итоги: ИП нужно учитывать максимальный оборот, если он находится на УСН (на упрощёнке) или выбрал для себя патент. Чтобы не возникло серьёзных проблем с налоговой, достаточно просто следить за оборотом и своевременно оформлять все документы.

Источник: https://blog.burocrat.ru/buhgalteria/300-maksimalnyi-oborot-dlya-ip.html

Есть ли ограничения в 2020 году по выручке при ЕНВД

Есть ли ограничение по выручки у ип на енвд

Статья акутальна на: Август 2020 г.

С 2013 года по настоящее время решение о переходе на единый налог на вмененный доход индивидуальные предприниматели и юридические лица могут принять в добровольном порядке. При этом существуют ограничения для применения ЕНВД, которые мы предлагаем рассмотреть в этом материале.

Индивидуальные предприниматели могут применять ЕНВД, если на них не распространяются следующие ограничения:

1. Если деятельность ИП или ООО ведется в рамках договора о совместной деятельности.

2. Если деятельность ИП или ООО осуществляется по договору доверительного управления имущества. Однако Минфин РФ не запрещает совмещать ЕНВД с той деятельностью, которая ведется по договору доверительного управления имущества (письмо Минфина № /3/286 от ).

3. Крупнейшие налогоплательщики не вправе применять ЕНВД.

4. Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек в течение календарного года (п.2.2 ст.346.26 НК РФ).

5. Если образованное юридическое лицо имеет в своем составе долю участия других организаций более 25%.

6. Учреждения, относящиеся к сфере образования, здравоохранения, социального обеспечения, в части деятельности, имеющей отношение к услугам общественного питания (п. 2 ст. 346.26 НК РФ), если данные услуги оказываются непосредственно указанными учреждениями и являются частью их функционирования в целом.

7. Организации и индивидуальные предприниматели, которые сдают в аренду автозаправочные и автогазозаправочные станции.

8. Организации со статусом государственного или муниципального органа управления, (постановление президиума ВАС РФ от № 561/10).

9. Розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

10. Оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

11. С 1 января 2015 года, ЕНВД нельзя применять в тех муниципалитетах, в которых в отношении торговой деятельности введен торговый сбор. Данная норма закона, закреплена в гл. 33 НК РФ. В ст.413 НК РФ имеется перечень видов деятельности, для которых введен торговый сбор. К таким видам деятельности относятся:

  • торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (за исключением объектов стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, являющихся автозаправочными станциями);
  • торговля через объекты нестационарной торговой сети;
  • торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;
  • торговля, осуществляемая путем отпуска товаров со склада.

Это важно знать:  Заявление о снятии с учета ЕНВД в 2020 году: бланк для ООО

12. ЕНВД можно применять только для конечного потребителя — физического лица, а не организации.

13. Ограничения по видам деятельности. Закрытый список видов деятельности, разрешенных к применению на ЕНВД, содержится в статье 346.26 НК РФ.

14. Ограничения при совмещении ЕНВД и других систем налогообложения. Совмещение ЕНВД и ЕСХН запрещено, если продукция производится в рамках ЕСХН и реализуется через собственные торговые точки (абз. 2 п. 7 ст. 346.2 НК РФ).

Решение о введении торгового сбора принимается на местном уровне. По решению властей торговый сбор может быть введен в Москве, и в городе Севастополе, а также в муниципальных образованиях, которые не входят в состав городов федерального значения. На сегодняшний день торговый сбор введен только в г. Москва с 1 июля 2015 года.

Соответственно предприниматели, работающие в Москве, применять ЕНВД не имеют возможности.

Итак, мы перечислили условия, при которых ЕНВД применять нельзя. Внимательно изучив, все вышеперечисленные пункты и исключая их поочередно, для применения своей деятельности, Вы можете определить, возможно ли применение ЕНВД в конкретном для ИП или ООО случае.

Законодательством РФ постоянно вносятся изменения в перечень ограничений для применения ЕНВД. Ранее Минфин РФ планировал отменить действие ЕНВД во всех регионах РФ с 2018 года.

Но в марте 2016 года Минфин запланировал перенести срок отмены ЕНВД на 1 января 2021 года. Согласно последним данным, нового переноса срока отмены ЕНВД не планируется.

По всей вероятности, с 2021 года ЕНВД прекратит свое существование.

С 1 января 2020 года вступают в силу поправки в НК РФ в части запрета ЕНВД для тех, кто торгует следующими товарами, подлежащими обязательной маркировке:

  • лекарственные средства;
  • одежда;
  • обувь;
  • меховые изделия.

Мы внимательно отслеживаем изменения в законодательстве РФ и оперативно реагируем на них, внося изменения на своем сайте.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 26.10.2019

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

ЕНВД: кто может быть плательщиком?

Плательщиком единого налога могут быть как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица. Плательщик обязан состоять на налоговом учете и осуществлять разрешенные режимом виды деятельности. Все виды деятельности, подпадающие под ЕНВД, перечислены в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ.

Это важно знать:  Квитанция на оплату ЕНВД для ИП в 2020 году

Общественное питание и торговля в розницу, предоставление бытовых, автотранспортных, ветеринарных и гостиничных услуг, деятельность по размещению рекламы — вот далеко не полный перечень работ и услуг, которые разрешено облагать единым налогом на вмененный доход. Применение единого налога является правом, а не обязанностью и носит заявительный характер.

ВАЖНО! Помимо федерального перечня услуг в каждом субъекте федерации принимаются местные списки видов деятельности, налогообложение которых возможно по системе ЕНВД. Основное условие применения ЕНВД — власти субъекта федерации должны одобрить вид деятельности на местном уровне.

Какие критерии необходимо соблюдать плательщику ЕНВД?

Единый налог является одним их самых популярных в сфере малого бизнеса, поскольку освобождает организацию или предпринимателя от необходимости вести налоговый учет. С целью предотвращения злоупотреблений со стороны налогоплательщиков законодательно установлены некоторые условия ЕНВД-режима.

Критерии ЕНВД несколько различаются для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Представим их в виде перечня.

Условия применения ЕНВД в зависимости от юридического статуса плательщика

Плательщик — юридическое лицо обязан соблюдать следующие условия:

  1. Совокупная средняя численность сотрудников организации за прошедший календарный год не должна превышать 100 человек.
  2. Доля других организаций в уставном фонде не более 25%.
  3. Вид деятельности плательщика должен присутствовать в законодательном акте муниципального образования, а на его территории разрешен режим ЕНВД.
  4. Не должен входить в число крупнейших налогоплательщиков.
  5. Не может быть арендодателем автозаправочных и автогазозаправочных станций.
  6. Не может вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления.
  7. Не может оказывать деятельность по предоставлению услуг общественного питания и одновременно являться учреждением в сфере социального обеспечения, здравоохранения или образования.

Плательщик — индивидуальный предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

  1. Совокупная численность наемных сотрудников не должна превышать 100 человек.
  2. Вид деятельности плательщика должен присутствовать в законодательном акте муниципального образования, а на его территории разрешен режим ЕНВД.
  3. Не может быть арендодателем автозаправочных и автогазозаправочных станций.
  4. Не может вести деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления.

ВАЖНО! Для индивидуальных предпринимателей — плательщиков ЕНВД обязанность ведения бухгалтерского учета отменена.

Ограничения, накладываемые на плательщиков ЕНВД

Законодатель установил ряд ограничений ЕНВД-деятельности, которые обязательно должны быть соблюдены, иначе при проверке могут быть выявлены налоговые нарушения, что повлечет перерасчет уплаченного единого налога и штрафные санкции.

  1. Ограничение по видам деятельности. Налогообложению единым налогом подлежат только виды деятельности из закрытого списка, указанного в НК РФ. В случае выполнения иных работ и услуг плательщик обязан вести раздельный учет и уплатить налог по иным операциям в соответствии с действующим законодательством.
  2. Ограничение по кругу лиц, которым оказываются услуги. Плательщик обязан оказывать бытовые услуги в рамках вмененной деятельности исключительно физическим лицам. Операции, в которых получателями бытовых услуг являются юрлица, не могут облагаться единым налогом. Услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств могут оказываться как физическим, так и юридическим лицам.
  3. Ограничение по физическому показателю. Площадь торгового зала при осуществлении торговли или предоставлении услуги общепита не должна превышать 150 кв. м. В том числе запрещено совокупное владение площадью свыше 150 кв. м взаимозависимыми лицами. Ограничение в 20 автомобилей установлено для плательщиков, оказывающих транспортные услуги.
  4. Ограничение по территориальному признаку. Если на территории субъекта федерации местные власти установили торговый сбор, применение ЕНВД на таких территориях запрещено.
  5. Ограничения по совмещению систем налогообложения. Плательщикам ЕНВД дано право совмещения ЕНВД с другими системами налогообложения. Однако установлен прямой запрет на совмещение деятельности по розничной торговле и предоставлению услуг общественного питания, облагаемых ЕНВД и ЕСХН (единым сельскохозяйственным налогом).

Это важно знать:  Решение об отмене ЕНВД

Несмотря на достаточно широкий ряд законодательных запретов, для плательщиков практически отсутствует ограничение ЕНВД по выручке.

Это связано с тем, что расчет налога основан не на реальных показателях хозяйственной деятельности организации или предпринимателя, а на потенциальном доходе, который зависит от физического показателя и базовой доходности.

Единственное, о чем здесь стоит упомянуть, — для крупнейших налогоплательщиков переход на ЕНВД невозможен.

ВАЖНО! Размер базовой доходности по каждому виду деятельности установлен НК РФ в ст. 346.29.

Единый налог на вмененный доход широко распространен среди субъектов малого предпринимательства, занятых в сферах торговли, общепита и бытовых услуг. Государство установило ряд условий применения вмененки: они касаются численности наемных работников, территории осуществления деятельности, вида деятельности и состава учредителей юридического лица.

Чтобы иметь возможность уплачивать единый налог на вмененный доход, необходимо помнить о том, что наиболее серьезное ограничение установлено в отношении разрешенных видов деятельности, которые подпадают под единый налог на вмененный доход.

»

Следующая

Источник: https://realty-konsult.ru/envd/est-li-ogranichenija-v-2020-godu-po-vyruchke-pri-envd.html

Что делать после отмены ЕНВД? Какой налоговый режим выбрать?

Есть ли ограничение по выручки у ип на енвд

ЕНВД — единый налог на вменённый доход. Данный вид налога был привлекателен для ИП из-за исключительных преимуществ, которые не давал ни один другой вид налогооблажения.

Предприниматель на ЕНВД не платит налога на прибыль, налога на имущество организации, освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц. У него самый простой и прозрачный налоговый учет и легкое планирование сумм налога.

Но, самое интересное, что с 1 января 2020 года ЕНВД будет отменен… частично.

Как подготовиться к отмене налогообложения и что делать?

Уже декабрь. Через несколько дней предпринимателей на ЕНВД ждет новогодний сюрприз — 1 января 2020 года налоговый режим будет отменен. Частично. А с наступлением 2021 года исчезнет полностью.

Об этом указано в статье 325-ФЗ от 29 сентября 2019 года, где говорится, что предпринимателям на ЕНВД стоит заранее задуматься о смене налогового режима или сменить статус предпринимателя.

Почему отменяют ЕНВД?

Министр финансов России Антон Силуанов выступил на Совете Федерации и назвал вескую причину, чтобы раз и навсегда отменить ЕНВД. По его словам предприниматели умышленно уклоняются от уплаты налогов, выбирая данный налоговый режим. Напомним, что налог при ЕНВД не зависит от реальной выручки и может использоваться при дроблении бизнеса.

После этого были принят меры, чтобы заранее подготовить налогоплательщиков к переходу с ЕНВД на другие режимы.

Кроме ЕНВД под закон попадает ПСН для маркированных товаров, который также планируют отменить с 2020 года.

Что делать, если вы на ЕНВД?

1 случай

Если вы продаете товары, которые необходимо маркировать (сигареты, алкоголь, меховые изделия, духи и другие товары из перечня товаров для маркировки), в этом случае вам сразу же нужно поменять налоговый режим.

Если вы не знали об отмене ЕНВД или не успели его поменять, то налоговая автоматически присвоит вам новый налоговый режим — общую систему налогообложения (ОСНО или ОСН). Вы будете платить много ненужных вашему бизнесу налогов. Под словом «много» подразумевается максимум из возможных обязательных налогов:

  • Страховые взносы.
  • Налог на добавленную стоимость.
  • Налог на землю, имущество, транспорт.
  • НДФЛ для ИП 13 %.
  • Если есть сотрудники, тогда — дополнительный НДФЛ и страховые взносы.

Поменять налоговый режим получится только со следующего отчетного периода.

2 случай

Если вы продаете товары, не подлежащие маркировке, то государство разрешает пользоваться ЕНВД до 2021 года, но затем все-равно придется изменить налоговый режим на другой. Или вас также переведут на ОСНО.

Как поменять систему налогооблажения и какой режим выбрать?

Выбирать налоговый режим нужно исходя из особенностей бизнеса, выручки, наемных сотрудников.

Для каждого конкретного бизнеса есть свой наиболее выгодный режим.

1. Я выбираю ОСНО

Здесь вам не придется ничего делать. ФНС вас автоматически переведет и зарегистрирует на ОСНО. Из преимуществ режима: вам не нужно будет ограничивать себя в выборе сферы деятельности, ужиматься в размере годового дохода, количестве наемных сотрудников.

ОСНО применяется для тех, у кого:

  • годовой доход больше 150 миллионов рублей;
  • больше 100 сотрудников в штате.

Можно получить освобождение от выплат НДС и получить вычет за страховые взносы. Однако как мы уже писали выше, ОСНО предполагает большое количество налогов, чем другие спецрежимы.

Если у вас микро и малый бизнес, тогда ОСНО не для вас.

2. Я выбираю УСН

УСН — упрощенная система налогооблажения. Подходит большинству предпринимателей с оптимальным налогооблажением «Доходы минус расходы». Также есть УСН «Доходы».

В первом случае, если вы торгуете товаром и ваши расходы достаточно велики, — тогда вы платите налог по вашей разнице из дохода минус расхода. Во втором случае УСН «Доходы» — вы платите налог с прибыли.

Такое ответвление в системе подойдет торговли с высокой наценкой.

А вот еще ряд преимуществ УСН:

  • Если вы не завозите товары из другой страны, то вам не нужно будет оплачивать НДС.
  • Не нужно оплачивать имущественный налог, если имущество вы используете для ведения бизнеса.
  • Юрлица на УСН освобождены от налога на прибыль организаций.
  • ИП может получить налоговый вычет на личные страховые взносы.

Как перейти на УСН?

Для перехода необходимо заполнить заявление в налоговой. Подать его можно в любое время. Перевестись на УСН можно будет только с 1 января, так что, поторопитесь — уведомления принимают до 31 декабря!

3. Может стоить выбрать ПСН?

ПСН — патентная система налогообложения. Он подходит только для ИП с прибылью от 60 миллионов рублей с начала года, с 15 работниками.

Кроме того, не желательно использовать ПСН тем предпринимателям, которые ведут бизнес давно и знают свой ежегодный доход. Дело в том, что патентный режим не зависит от вашей прибыли.

По факту, потенциальная прибыль указывается в законе заранее и налог вы также оплачиваете за патент в начале отчетного периода.

Начнем с недостатков режима:

  • У ПСН действует ограничение на виды деятельности. Несмотря на это, в законе сказано о 63 направлениях видов бизнесов. Также есть установленные правила на размеры арендуемого помещения. Если вы предоставляете услуги общепита, то помещение должно быть не меньше 50 квадратных метров. В статье 346.43 НК РФ сказано подробнее о всех видах деятельности.
  • Если вы заработали, будучи на патенте, больше, чем указано в тексте закона, в таком случае вы все-равно должны оплатить фиксированный налог с той суммы, которая указана в законе. В одной стороны, это плюс, а с другой, — если заработали меньше, то заплатите больше, т.к. налог остается фиксированным.
  • Патент действует только в том регионе, где он был получен/выдан.
  • За наемных работников придется выплачивать НДФЛ и страховые взносы, также и за себя.

Пожалуй, у патента есть и 2 основных преимущества:

  • Система подойдет начинающим предпринимателям, поскольку размер вашего налога не будет зависеть от прибыли. Ставка налога всегда фиксированная, она будет заранее прописана в законе по потенциально установленной прибыли. Вы оплачиваете установленную сумму в начале отчетного периода.
  • Вам не понадобится бухгалтер, потому что патентная система не предполагает каких-либо деклараций или отчетностей.

Как перейти на ПСН?

Также, как и с другими налоговыми режимами, достаточно подать заявление в любое время. Срок действия патента ограничен 1 годом и может составлять от 1 месяца до 12 месяцев.

Важно: иногда предпринимателям отказывают в смене режима на ПСН, если в заявлении указан неверный срок или в прошлом году вы сами отказались от ПСН.

После одобрения патента он начинает действовать через 10 дней после подачи заявления. Удобно, если вы не успели перейти на УСН или вас уже перевели на ОСНО.

4. Я хочу стать самозанятым (НПД)

Да, имея статус ИП, вы сможете стать самозанятым. В 2019 году получить статус самозанятого могут те, кто проживает в Москве, Московской области, Калужской области или Татарстане. С 2020 года география расширится до 19 регионов, а спустя еще 6 месяцев стать самозанятым сможет каждый.

Итак, если вы перейдете на самозанятость, учтите, что вы откажитесь от других льготных систем налогообложения. При этом некоторые ИП на ЕНВД не смогут перейти на самозанятых. Вот критерии, из-за которых вы не сможете перейти на НПД:

  • Постоянный работодатель и трудовой договор.
  • Оказание агентских услуг или представлять интересы какой-либо компании.
  • У вас есть работники.
  • Ваш доход меньше 2,4 млн рублей.
  • Вы торгуете товарами чужого производства.

Преимущества самозанятости:

  • Вы оплачиваете минимальный доход — 4 % при работе с физлицами и 6 % при работе с другими ИП и юрлицами.
  • Вам не нужно будет делать отчетностей, заполнять декларации.
  • Никаких оплат страховых взносов.

Вот вам пример: если вы занимаетесь грузоперевозками, развозите все самостоятельно, у вас нет сотрудников, — смело переходите на самозанятость. Также это касается репетиторов, ремонтников, бухгалтеров на аутсорсе.

Подавать документов никаких не нужно, зарегистрироваться как самозанятый можно на сайте или в приложении nalog.ru или через банк, где у вас открыт счет.

Не знаю, что выбрать

У вас работает немного наемных работников, тогда лучше выбирать между патентом или УСН.

Если у вас средний и масштабируемый бизнес, тогда вам лучше выбирать между УСН, ОСНО и патентом.

Если вы работаете один, без сотрудников, тогда вам подойдет самозанятость.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d1233e6a1099200b0ade017/chto-delat-posle-otmeny-envd-kakoi-nalogovyi-rejim-vybrat-5df2150a118d7f00aff35d80

Ограничения для ИП по обороту в год: максимальные лимиты для УСН, ЕНВД и патента

Есть ли ограничение по выручки у ип на енвд

Предприниматели выбирают один режим налогообложения из нескольких доступных при открытии ИП. Но для применения каждого из них существуют свои условия. Одним из них является возможность получать не выше максимальной суммы дохода. Далее — какие ограничения для ИП существуют по обороту в 2020 году.

Ограничения по обороту для ИП

Ограничение по обороту представляет собой установление конкретной цифры прибыли, превысив которую предприниматель утрачивает право на применение льготного режима налогообложения.

Данное правило применяется к двум типам налоговых сборов:

У каждой системы есть свои нюансы, о которых следует знать.

На УСН

При упрощенной системе ограничение строго регламентируется налоговым законодательством, а именно статьей 346.12 НК РФ. Согласно ей, в год бизнесмены по УСН вправе получать не более 150 миллионов рублей. Этого предела обычно бывает достаточно.

Расчет годовой выручки осуществляется просто. В учет берутся кассовые операции, как наличные, так и безналичные.

По упрощенке бизнесмены платят 6%, если выбрали схему «доходы» и 15% при схеме «доходы с вычетом расходов», к примеру, учитывается приобретение оборудования, недвижимости, транспорта для работы, оформление ипотеки. Какой из них выбрать, решать самому предпринимателю.

На ЕНВД

При ЕНВД оборот ИП не имеет строгих ограничений, но подобный режим не могут использовать крупные бизнесмены, имеющие большие доходы. Власти даже планировали отменить данный тип налога, но сейчас его действие остается в силе.

На патенте

Для предпринимателей, работающих на патентной системе, ограничения строгие, изменений сегодня нет. Им разрешается получить прибыль не больше 60 миллионов в год.

Обратите внимание! В 2020 году представители малого бизнеса имеют возможность оформлять один патент сразу на несколько видов работ. В этом случае придется контролировать годовой оборот с учетом всех типов деятельности.

Превышение годового оборота

Если ИП превысил годовой оборот, разница в дальнейших действиях зависит от того, какой режим применяется. При ЕНВД ничего не будет, четко установленного лимита на прибыль нет.

При превышении максимальной суммы денежных средств при патентной системе предпринимателю предложат перейти на УСН или ОСНО. Из указанных вариантов преимущество на стороне упрощенки. Этот режим наиболее комфортный, но если прибыль не превышает 150 миллионов рублей.

Важно! Если заметили превышение итогового лимита, лучше самостоятельно обратиться в налоговую службу с заявлением на переход на УСН.

Иначе сотрудники данного органа автоматически переведут на общую систему.

Если индивидуальный предприниматель находится на УСН и превышает установленный оборот, то придется выбрать ЕНВД или ОСНО.

Первый вариант возможен, если тип деятельности позволяет перейти на него.

Возможные проблемы

Несоблюдение ограничений для ИП влечет в первую очередь автоматическое снятие с учета как УСН или ПСН и переход на общую систему налогообложения. Этот момент неприятен для многих бизнесменов, так как придется платить больше налоговых сборов. Процент равняется 13%. Также требуется вести бухгалтерскую отчетность.

Сотрудники налоговой службы переводят на ОСНО с 1 числа того отчетного периода, при котором доход превысил установленный лимит.

По сути, превышение оборота не считается нарушением. Но работники ФНС вправе потребовать отчет, который предприниматель не вел. За отсутствие документов возможно привлечение к ответственности и назначение штрафа. Также есть риск спровоцировать налоговую проверку. Поэтому важно следить за оборотом.

Некоторые бизнесмены стараются не показывать все доходы, чтобы на бумагах их прибыль не превышала лимит. Но если сотрудники налоговой инспекции заподозрят обман и тщательно проверят предпринимателя, есть риск нарваться на серьезные последствия вплоть до того, что ИП закроют.

Также если постоянно показывать суммы, которые лишь немного не достигают установленного ограничения, у ФНС тоже возникнут сомнения. Они обязательно инициируют проверку.

Если обнаружат скрытые доходы, образуются долги по налогам. Их придется оплатить в полном объеме. В этом случае человек рискует потерять даже собственную недвижимость. Ведь ИП отвечает по долговым обязательствам всем своим имуществом.

Таким образом, у предпринимателей есть ограничения по годовому обороту. За прибылью следует внимательно следить, иначе возможны неприятные последствия в виде привлечения к ответственности и образования крупных долгов.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/kakoe-ustanovleno-ogranichenie-dlya-ip-po-godovomu-oborotu.html

Права и юриспруденция
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: